¿Cómo funciona la herencia anticipada expuesta en el caso Dieb Bergher?

La denominada “herencia anticipada” quedó bajo la lupa dentro del caso Dieb Bergher, luego de que la defensa la utilizara para explicar el origen de parte de los fondos entregados por la madre de los procesados. Aunque esta expresión se emplea para describir la transferencia de bienes de padres a hijos antes del fallecimiento, no existe formalmente con ese nombre en la legislación ecuatoriana.

Durante la audiencia de formulación de cargos del 5 de agosto de 2026, la abogada Cecilia Perero Luna sostuvo que la madre de Navila, David y Farid Dieb vendió una propiedad familiar y posteriormente distribuyó parte del dinero obtenido entre sus hijos. Esta versión busca justificar algunos de los movimientos financieros incluidos por la Fiscalía en la investigación por presunto lavado de activos.

Sin embargo, ¿qué figura legal corresponde a este tipo de entrega y qué documentos se necesitan para demostrar el origen de los recursos? El abogado Víctor Silva explicó que estas transferencias pueden realizarse mediante una donación u otros mecanismos reconocidos por la ley, siempre que cumplan las formalidades y obligaciones tributarias correspondientes.

¿Qué figura legal se utiliza para entregar bienes antes de morir?

Silva explicó que, aunque comúnmente se hable de una “herencia anticipada”, la entrega de bienes antes del fallecimiento debe formalizarse mediante alguna de las figuras previstas por la legislación ecuatoriana.

“En nuestra legislación esta terminología, herencia anticipada como institución, no existe. Aquí lo que existiría es donación entre vivos o una persona puede dejar testamento”, precisó el abogado.

Una de las principales diferencias radica en el momento en que se produce la transferencia. En una donación, tanto quien entrega el bien como quien lo recibe permanecen con vida. La herencia, en cambio, solo se abre después del fallecimiento del titular del patrimonio.

La transferencia también puede realizarse mediante una compraventa, una dación en pago u otro mecanismo legal. La figura escogida dependerá de si el bien se entrega gratuitamente o si existe alguna contraprestación económica.

“La donación en vida siempre es gratuita, porque estamos hablando de donación”, señaló Silva. En una compraventa, por el contrario, el beneficiario debe pagar un precio por el bien recibido.

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Los documentos dependen del tipo de bien entregado

Los requisitos para respaldar la transferencia varían según se trate de una propiedad, dinero u otro tipo de bien.

Cuando se entrega un inmueble, la operación debe constar en una escritura pública celebrada ante un notario. También puede presentarse un certificado de historia de dominio para verificar quién era el propietario y cómo se produjo el cambio de titularidad.

“Si en las cláusulas de la escritura se determina que le está dando a título de donación, con esos documentos está demostrando que en realidad lo que ha hecho es una entrega anticipada de bienes”, explicó Silva.

En el caso del dinero o de otros bienes muebles, la comprobación puede ser más compleja. Una transferencia bancaria, un cheque, un contrato de donación o los documentos de la operación que generó los recursos pueden formar parte del respaldo.

La formalización resulta importante no solo para dejar constancia de la entrega, sino también para determinar su naturaleza, cumplir las obligaciones tributarias y evitar futuras controversias entre los posibles herederos.

¿Cómo se demuestra la procedencia del dinero?

Además de comprobar que existió una transferencia, debe justificarse cómo obtuvo los recursos la persona que los entregó. Para Silva, la procedencia del dinero constituye uno de los elementos centrales cuando estas operaciones son examinadas dentro de una investigación.

“Siempre tiene que haber una justificación. Por ejemplo, si yo vendo una casa y deposito el dinero, y demuestro de dónde proviene, no habría ningún inconveniente”, manifestó.

Si los fondos proceden de la venta de una propiedad, se necesitarían documentos que permitan relacionar ese negocio con el dinero posteriormente distribuido. Entre estos elementos podrían constar la escritura de compraventa, los comprobantes bancarios y los registros de las transferencias realizadas a los beneficiarios.

En el caso Dieb Bergher, la defensa afirmó que la madre de los procesados vendió una finca o hacienda y después repartió parte de los recursos entre sus hijos. La investigación deberá contrastar esa versión y establecer si existe una ruta documentada desde la venta del inmueble hasta los depósitos examinados.

Silva sostuvo que la persona que entrega el dinero debe estar en capacidad de acreditar su procedencia. “¿A quién le correspondería demostrar la procedencia del dinero? A quien lo está donando”, indicó.

¿Puede una persona entregar todos sus bienes a un solo hijo?

La entrega de bienes en vida también debe considerar los derechos de otros posibles herederos. Silva explicó que una persona puede disponer de su patrimonio mediante distintos actos legales, pero ciertas operaciones podrían ser cuestionadas si afectan las asignaciones protegidas por la ley.

El abogado mencionó la cuarta de libre disposición, que permite decidir mediante testamento quién recibirá una parte del patrimonio. Las demás porciones deben sujetarse a las reglas sucesorias y a los derechos de los herederos que correspondan.

“Una persona no puede disponer a título de donación de la totalidad de sus bienes en beneficio de un solo heredero si existiesen más”, señaló Silva al explicar que los afectados podrían impugnar el acto después del fallecimiento del donante.

Por ello, cada transferencia debe analizarse según el patrimonio involucrado, el mecanismo utilizado y la existencia de otros herederos. La sola utilización de la expresión “herencia anticipada” no permite determinar si la entrega respetó los límites legales.

La transferencia también genera obligaciones tributarias

Una donación o transferencia realizada en vida puede generar impuestos, gastos notariales y otras obligaciones. El tratamiento dependerá del tipo de operación y de los bienes involucrados.

Silva indicó que se deben pagar los tributos aplicables a la transferencia para que el acto quede debidamente formalizado. En el caso de los inmuebles pueden existir obligaciones municipales, mientras que los bienes recibidos después del fallecimiento se encuentran sujetos al régimen tributario de herencias, legados y donaciones.

Esto significa que denominar una operación como “herencia anticipada” no define sus consecuencias jurídicas o tributarias. Lo determinante es establecer qué figura se utilizó, qué bienes se entregaron, cómo se formalizó la transferencia y de dónde provinieron los recursos.

Dentro del caso Dieb Bergher, la explicación sobre la venta de una propiedad familiar corresponde a la versión presentada por la defensa. La Fiscalía deberá investigar esa afirmación y contrastarla con la documentación incorporada al proceso.

La formulación de cargos y las medidas cautelares dictadas contra los procesados no constituyen una sentencia. David y Farid Dieb mantienen su estado de inocencia mientras no exista una resolución judicial ejecutoriada.